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2005年，临潭县农信联社积极推进农村信用社改革试点工作，取得专项央行票据895万元。为了更进一步地了解和掌握农信社业务经营与改革试点实施进展情况，笔者深人信用社开展了调查。调查发现，我县农信社近年来各项业务健康发展，特别是在取得央行专项票据后，不良贷款率大幅下降，资本充足率得到大幅度上升，支农能力大大增强。但是，在业务经营与改革中也存在许F多问题，面临诸多难点，不容我们忽视。
一、经营及改革进展情况。
1．存贷款稳步增长。
2005年6月底，全县农信社各项存款合计10491万元，同比增长4.73%，各项贷款余额11175万元，同比增长2.7%。分别是1995年的13.9倍和16,2倍，近五年存贷款平均增幅达23%和26%以上。
2．盈利能力逐渐增强。
近几年信用社经过调整经营策略，大力支持“三农”和民营经济，加上人民银行再贷款扶持，临潭县信用社盈利能力节节攀高，形势喜人。2002年实现净利润19万元，2003年实现净利润24万元，2004年实现净利润41万元，2005年上半年实现净利润达78万元。
3．股本金规模日益扩大，资本充足率进一步提高。
2002年、2003年、2004年、2005年7月前临潭县农信社股本金余额分别为270万元、387万元、392万元、552万元，平均增幅达28.8%0改革试点工作开展以来，临潭县农村信用社将增资扩股作为各项工作的重中之重，通过散发和张贴《临潭县农村信用社增资扩股公告》和《告新老客户书》等宣传材料，使广大社员群众认识和了解了信用社，调动了广大群众人股的积极性。通过规范入股行为，建立健全了股本金账，对不够人股起点的股金进行了清退和扩股工作，对股金占比不合规定的进行了整改。目前，已经完成了对老股金的规范工作。2005年6月末，信用社资本充足率达到7.46%，比年初增长了2.49个百分点，是基期（2002年末）的2.05倍。其中，核心资本为839万元，核心资本充足率达到7.53%。
4．不良贷款逐步下降，但清收和保全难度很大。
(1)农信社不良贷款实现“双降”。2005年6月末，临潭县农村信用社不良贷款余额525万元，比年初下降了688万元，占比4.70%，比年初下降了8.15个百分点。如果剔除专项票据置换因素，信用社不良贷款余额为1420万元，比上年末增加了207万元，不良贷款不降反升。原因是去年临潭县许多乡镇倡导农民种植经济作物和中药材，如百合、当归、柴胡等，由于受到市场价格低迷和销路不畅的原因，许多农户为此亏了血本，无力偿还农信社贷款，所以农信社不良贷款不降反升，清收难度大。
(2)对置换后不良贷款的管理情况。专项票据发行后，临潭县信用联社不仅加强对表内不良贷款的收回力度，努力完成降低不良贷款的计划，同时按照计划积极收回已置换的不良贷款。到6月末，县联社收回已置换的不良贷款25.94万元。由于置换的贷款多属呆账贷款，收回难度较大，虽然县联社给各信用社下达了收回置换后不良贷款的任务，但是效果很不理想。例如郊口信用社一笔呆账贷款，金额为36万元，占农信社置换呆账贷款总额的48,93%，贷款方为临潭县城关粮油加工厂，此企业已经破产，清收和保全希望非常渺茫。
5．法人治理结构进一步完善，内部管理制度逐渐健全。
(1)健全和完善“三会”制度。为构建适应社会主义市场经济体制的农村合作金融制度，健全和完善法人治理结构，临潭县农村信用社根据《甘肃省深化农村信用社改革试点实施方案》，在深化产权制度改革、确定新的组织形式的过程中，依法制定章程，建立社员代表大会。进一步明确了“三会”和经营班子的权利、责任议事范围，规范各自的职责和议事规程，为议事规范化、决策民主化、监督制度化奠定了基础。
(2)创新和健全内控管理制度，切实转换经营机制。按照现代企业制度和市场化的要求，临潭县联社进一步加强制度建设，制定了《不良贷款考核办法》《成本与费用控制制度》《信用社岗位职责》等制度，合理制定了有关工作和议事规则，健全和完善了内控制度，切实加强了内部管理，提高了工作运行效率。
二、存在的问题。
1．农村信用社对完善法人治理结构、强化约束机制重视不够，措施不够有力。从实际情况看，农村信用社把工作重心主要放在增资扩股、降低不良贷款、成立机构和取得资金支持上，而在明晰产权、完善法人治理结构等方面的工作开展不够深入扎实。这次农信社改革的实质是“花钱买机制”，要使农村信用社形成良好的法人治理机制，股东参与管理监督意愿较强，就必须优化股权结构，做到合理、科学。一我县信用社股权结构单一、股东分散，存在自然人股多、法人股少，资格股多、投资股少的问题。2005年6月末，临潭县信用社股本金规模为552万元，其中：资格股394.3万元，占比71.44%，投资股157.6万元，占比28.56%l法人股132万元，占比23.92%，自然人股420万元，占比76.08%。据调查了解，出于时间、能力、精力和成本等因素考虑，绝大部分股东不知道自身有何权益，对农信社经营状况的监督管理淡漠，股东大会的决定权、监事会的监督权、理事会的决策权等监督约束管理体制未能从根本上得到改变，法人治理结构难以有效改善。
2．职工素质不高，观念比较落后。据统计，临潭县农信社大专以上学历的人数仅占10.8%左右，而且大部分是通过在岗函授学习取得的，职工队伍文化素质明显偏低，缺少一大批懂金融善管理的专业人才队伍。同时，由于受旧体制下思维定式的影响，部分职工思想观念陈旧，缺乏职责意识、参与意识、创新意识、竞争意识及服务意识。对农信社改革发展中出现的新问题、新情况漠然视之，始终认为那是联社领导的事，与己无关，不适应改革发展的需要。
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2005年，临潭县农信联社积极推进农村信用社改革试点工作，取得专项央行票据895万元。为了更进一步地了解和掌握农信社业务经营与改革试点实施进展情况，笔者深人信用社开展了调查。调查发现，我县农信社近年来各项业务健康发展，特别是在取得央行专项票据后，不良贷款率大幅下降，资本充足率得到大幅度上升，支农能力大大增强。但是，在业务经营与改革中也存在许F多问题，面临诸多难点，不容我们忽视。
一、经营及改革进展情况。
1．存贷款稳步增长。
2005年6月底，全县农信社各项存款合计10491万元，同比增长4.73%，各项贷款余额11175万元，同比增长2.7%。分别是1995年的13.9倍和16,2倍，近五年存贷款平均增幅达23%和26%以上。
2．盈利能力逐渐增强。
近几年信用社经过调整经营策略，大力支持“三农”和民营经济，加上人民银行再贷款扶持，临潭县信用社盈利能力节节攀高，形势喜人。2002年实现净利润19万元，2003年实现净利润24万元，2004年实现净利润41万元，2005年上半年实现净利润达78万元。
3．股本金规模日益扩大，资本充足率进一步提高。
2002年、2003年、2004年、2005年7月前临潭县农信社股本金余额分别为270万元、387万元、392万元、552万元，平均增幅达28.8%0改革试点工作开展以来，临潭县农村信用社将增资扩股作为各项工作的重中之重，通过散发和张贴《临潭县农村信用社增资扩股公告》和《告新老客户书》等宣传材料，使广大社员群众认识和了解了信用社，调动了广大群众人股的积极性。通过规范入股行为，建立健全了股本金账，对不够人股起点的股金进行了清退和扩股工作，对股金占比不合规定的进行了整改。目前，已经完成了对老股金的规范工作。2005年6月末，信用社资本充足率达到7.46%，比年初增长了2.49个百分点，是基期（2002年末）的2.05倍。其中，核心资本为839万元，核心资本充足率达到7.53%。
4．不良贷款逐步下降，但清收和保全难度很大。
(1)农信社不良贷款实现“双降”。2005年6月末，临潭县农村信用社不良贷款余额525万元，比年初下降了688万元，占比4.70%，比年初下降了8.15个百分点。如果剔除专项票据置换因素，信用社不良贷款余额为1420万元，比上年末增加了207万元，不良贷款不降反升。原因是去年临潭县许多乡镇倡导农民种植经济作物和中药材，如百合、当归、柴胡等，由于受到市场价格低迷和销路不畅的原因，许多农户为此亏了血本，无力偿还农信社贷款，所以农信社不良贷款不降反升，清收难度大。
(2)对置换后不良贷款的管理情况。专项票据发行后，临潭县信用联社不仅加强对表内不良贷款的收回力度，努力完成降低不良贷款的计划，同时按照计划积极收回已置换的不良贷款。到6月末，县联社收回已置换的不良贷款25.94万元。由于置换的贷款多属呆账贷款，收回难度较大，虽然县联社给各信用社下达了收回置换后不良贷款的任务，但是效果很不理想。例如郊口信用社一笔呆账贷款，金额为36万元，占农信社置换呆账贷款总额的48,93%，贷款方为临潭县城关粮油加工厂，此企业已经破产，清收和保全希望非常渺茫。
5．法人治理结构进一步完善，内部管理制度逐渐健全。
(1)健全和完善“三会”制度。为构建适应社会主义市场经济体制的农村合作金融制度，健全和完善法人治理结构，临潭县农村信用社根据《甘肃省深化农村信用社改革试点实施方案》，在深化产权制度改革、确定新的组织形式的过程中，依法制定章程，建立社员代表大会。进一步明确了“三会”和经营班子的权利、责任议事范围，规范各自的职责和议事规程，为议事规范化、决策民主化、监督制度化奠定了基础。
(2)创新和健全内控管理制度，切实转换经营机制。按照现代企业制度和市场化的要求，临潭县联社进一步加强制度建设，制定了《不良贷款考核办法》《成本与费用控制制度》《信用社岗位职责》等制度，合理制定了有关工作和议事规则，健全和完善了内控制度，切实加强了内部管理，提高了工作运行效率。
二、存在的问题。
1．农村信用社对完善法人治理结构、强化约束机制重视不够，措施不够有力。从实际情况看，农村信用社把工作重心主要放在增资扩股、降低不良贷款、成立机构和取得资金支持上，而在明晰产权、完善法人治理结构等方面的工作开展不够深入扎实。这次农信社改革的实质是“花钱买机制”，要使农村信用社形成良好的法人治理机制，股东参与管理监督意愿较强，就必须优化股权结构，做到合理、科学。一我县信用社股权结构单一、股东分散，存在自然人股多、法人股少，资格股多、投资股少的问题。2005年6月末，临潭县信用社股本金规模为552万元，其中：资格股394.3万元，占比71.44%，投资股157.6万元，占比28.56%l法人股132万元，占比23.92%，自然人股420万元，占比76.08%。据调查了解，出于时间、能力、精力和成本等因素考虑，绝大部分股东不知道自身有何权益，对农信社经营状况的监督管理淡漠，股东大会的决定权、监事会的监督权、理事会的决策权等监督约束管理体制未能从根本上得到改变，法人治理结构难以有效改善。
2．职工素质不高，观念比较落后。据统计，临潭县农信社大专以上学历的人数仅占10.8%左右，而且大部分是通过在岗函授学习取得的，职工队伍文化素质明显偏低，缺少一大批懂金融善管理的专业人才队伍。同时，由于受旧体制下思维定式的影响，部分职工思想观念陈旧，缺乏职责意识、参与意识、创新意识、竞争意识及服务意识。对农信社改革发展中出现的新问题、新情况漠然视之，始终认为那是联社领导的事，与己无关，不适应改革发展的需要。
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